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一、为什么要走“代理记账”这条路

1. 省钱：上海专职会计月薪普遍 6 000 元以上，而代理记账只需 200～500 元/月。

2. 省心：专业机构熟悉上海各区最新税务口径，能把错报、漏报风险降到最低。

3. 合规：2025 年起，上海税务机关全面推行“数电票+实时风险扫描”，账务规范性要求更高，小规模公司也不例外。

二、2025 年上海代理记账 8 步流程

以下流程综合了多家在沪代账机构的最新做法，可直接照单执行：

1. 机构筛选与资质核验

• 必备双证：营业执照 +《代理记账许可证》;

• 人员底线：≥3 名专职会计，负责人需中级以上职称或 3 年以上经验。

• 比价参考：零申报 200 元/月;有票业务 300～500 元/月;开票量 >500 万/年的特殊行业另议。

2. 签订《财务委托协议》

新版合同中需明确：

• 服务范围(记账/报税/工商年报/汇算清缴);

• 电子税务局账号、UKey、发票章的保管责任;

• 因政策调整导致额外工作量的费用分担条款。

3. 交接资料清单(一次性备齐)

• 营业执照副本复印件、法人及股东身份证复印件;

• 银行开户许可证、网银 U 盾、税局 CA 证书;

• 发票章、财务章、发票购领簿;

• 历史凭证、账簿、报表(老户);

• 员工工资表、社保公积金明细(如涉及工资薪金个税申报)。

4. 建立新账套 / 接管旧账

• 新设公司：以营业执照发放当月为建账起点，设置会计科目、期初余额;

• 老公司：先导入旧账套，核对往来款、库存、固定资产，出具《接管差异表》。

5. 日常票据交接

• 时间：每月 1～5 号快递或上门取票;

• 要求：按“收入、成本、费用、银行、其他”五类贴好原始单据，写上编号;

• 工具：多数机构已启用 OCR 识别+微信小程序拍照上传，实时归档。

6. 做账与内部复核

• 软件：用友畅捷通、金蝶云星辰、航信“诺账通”均支持上海税务直连;

• 流程：初级会计录入 → 主管会计复核 → 经理终审 → 自动生成财务报表(资产负债表、利润表、现金流量表)。

7. 报税与缴款

小规模纳税人主要税费及周期：

• 增值税：按季申报(1、4、7、10 月 15 日前);

• 附加税：随增值税同步;

• 企业所得税：按季预缴、年度汇算清缴(5 月 31 日前完成);

• 个人所得税(工资薪金)：按月 15 号前;

2025 年起上海推行“确认式申报”，代账机构需先通过电子税务局“一键预填”，企业法人手机端确认后自动扣款。

8. 资料返还与档案保管

• 每月：电子财务报表、税金确认截图推送到客户邮箱/微信;

• 每季：装订好的凭证、报表 PDF 存档，纸质档案代管 10 年;

• 每年：总账、明细账、年度纳税申报表一次性返还或继续托管。

三、易踩的 5 个坑

1. 低价揽客、后续加价：签约时一定写明“如无重大业务变更，次年涨幅 ≤10%”。

2. 个人兼职会计：2025 年起个人代理记账已被明令禁止，出现风险无法追责。

3. 长期零申报：连续 3 个月零申报会被税务局预警，务必如实申报有票收入。

4. 忽略工商年报：6 月 30 日前必须完成，否则列入异常名录。

5. 发票章、税控盘未收回：更换代账公司时一定办好交接单，防止失控发票风险。

四、常见问题 3 连答

Q1：公司刚成立，还没有业务也要做账吗?

A：需要。领取营业执照后 30 天内必须税务报到，建立账簿，哪怕零申报。

Q2：只做“报税”不做“记账”可以吗?

A：不行。2025 年税务风控系统会自动比对申报收入与账面收入，差异过大会触发风险任务。

Q3：代账公司能帮领发票吗?

A：可以。大部分机构提供免费代领、代开发票服务，但需法人实名授权并在电子税务局设置“购票员”。

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